Címke: 2024

Figyelem – ha erre nem figyelsz az adóbevallásnál bajba kerülhetsz!

Adóbevallás

Figyelem – ha erre nem figyelsz az adóbevallásnál bajba kerülhetsz!

Bár az szja-bevalláshoz tartozó nyilatkozat kevesebb mint egy perc alatt kitölthető, ezt elmulasztva mégis évente több milliárd forint adóvisszatérítésről mondanak le a nyugdíj-, illetve egészségpénztári tagsággal rendelkező magánszemélyek. A jó hír az, hogy egyre többen figyelnek oda és egyre kevesebb pénzt hagynak így veszendőbe menni, viszont az átlagos pénztártag továbbra is nagyon messze van attól, hogy teljes egészében ki tudja használni az szja-visszatérítési plafont – hívta fel a figyelmet az Önkéntes Pénztárak Országos Szövetsége.

Adóbevallás 2024 főoldal

Egyre közeledik az szja-bevallás május 21-i határideje – a dátum ezúttal egy keddi napra tolódott a pünkösdi ünnepnap miatt –, az adózók számára pedig a NAV az idén is elkészítette azt a bevallástervezetet, amelyet az ügyfélkapu-regisztrációval rendelkezők az eSZJA portálon tekinthetnek meg.

Azoknak, akik rendelkeznek önkéntes nyugdíj- vagy egészségpénztári tagsággal, nyugdíj-előtakarékossági számlával vagy nyugdíjbiztosítással, a portálra történő belépés során nem csak a befizetendő vagy visszaigényelhető adójukat célszerű ellenőrizniük, hanem arról is dönteniük kell, hogy rendben legyen az öngondoskodást szolgáló befizetések után járó adóvisszatérítés is. Ez azt jelenti, hogy nyilatkozniuk kell arról, melyik számlájukra érkezzen az önkéntes nyugdíjpénztári és egészségpénztári befizetésekre összesen járó, legfeljebb 150 ezer forintos kedvezmény. (Azoknál, akik a pénztári tagság mellett van nyugdíjbiztosítással, illetve nyugdíj-előtakarékossági számlával is rendelkeznek, akár a 280 ezer forintot is elérheti ez az szja-visszatérítés.)

Egyre kevesebb pénzt hagynak veszni a tagok

Az adatok azt mutatják, hogy egyre tudatosabbak az öngondoskodók, hiszen amellett, hogy folyamatosan nő a nyugdíj- és egészségpénztári tagok összlétszáma – a múlt év végén már elérte az 1,04 millió főt –, évről-évre növekedést mutat az öngondoskodásra fordított összeg is.

„Egyre kisebb a visszaigényelhető és a visszaigényelt summa közötti differencia. A tagpénztárainkhoz 2021-ben érkezett befizetések esetében ez a veszni hagyott különbség még több mint hétmilliárd forint volt, 2022-ben viszont már alig haladta meg az ötmilliárdot, vagyis e téren is javuló tudatosságról beszélhetünk” – mondta Nagy Csaba, az ÖPOSZ elnöke.

Nem tudjuk kihasználni az adóvisszatérítési plafont

2023-ban a Pénztárszövetséghez tartozó kasszákhoz összesen 198,7 milliárd forintot fizettek be az öngondoskodó tagok és a munkáltatók az egy évvel korábbi 180,2, illetve a 2021-es 167,2 milliárd forintot követően, amit a megelőző év befizetései után visszaigényelt 30,9 milliárd forint egészített ki. Az adatokból jól látszik, hogy a visszatérítésről való rendelkezés során arányaiban jóval többen választják a már rövid távon és sokoldalúan felhasználható egészségpénztárakat a hosszú távú nyugdíjcélú megtakarítások helyett. Míg ugyanis a tagi befizetések kétharmada a nyugdíjkasszákba érkezik, addig a visszajáró adónak már csak alig több mint a felét kérik ebbe az öngondoskodási ágba.

A teljes képhez az is hozzá tartozik, hogy bár, mint azt az alábbi ábrák is mutatják, az egy pénztártagra jutó befizetések is növekedést mutatnak, ezek az átlagos megtakarítási összegek továbbra sem elegendőek ahhoz, hogy akár csak megközelítőleg ki lehessen használni az szja-visszatérítési plafont.

Adóbevallási tervezet 2024

Adóbevallás, Adóbevallási tervezet 2024

Adóbevallási tervezet 2024

Kinek készít a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) automatikusan adóbevallási tervezetet? 

A NAV elkészíti és 2024. március 15-től  KAÜ-azonosítással (ügyfélkapu, e-személyi igazolvány, arcképes azonosítás, telefonos azonosító) elérhetővé teszi a személyijövedelemadó-bevallási tervezetet az elektronikus felületen (WebNYK)

    • a magánszemélyeknek,
    • a mezőgazdasági őstermelőknek,
    • az áfafizetésre kötelezett magánszemélyeknek és
    • az egyéni vállalkozóknak.




Ki kérheti az adóbevallási tervezet postázását? 

2024. március 18-ig azok kérhetik a tervezet postázását SMS-ben, levélben, telefonon, személyesen vagy elektronikusan, akik nem rendelkeznek KAÜ azonosítóval és önállóan nem nyújtották be 2023-ra vonatkozó bevallásukat.

Milyen adatokat tartalmaz az adóbevallási tervezet? 

Az adóbevallási tervezetet a NAV a magánszemély munkáltatója, kifizetője által megadott adatok alapján készíti el. A tervezet tartalmazza a magánszemély által az adóévben megszerzett

  • szja-köteles jövedelmet és annak adóját,
  • az ekho szerint adózó jövedelmet és annak adóját,
  • az egyszerűsített foglalkoztatásból származó jövedelem adóköteles részét,
  • a szociális hozzájárulási adó alapját képező jövedelmet és a fizetendő szociális hozzájárulási adót.





Mikor kell az adóbevallási tervezetet módosítani, kiegészíteni? 

Ha az adózó

  • mezőgazdasági őstermelő, és e tevékenységéből adóköteles bevétele származott (az adómentességi értékhatár alatt nem kell bevallást benyújtania);
  • áfafizetésre kötelezett magánszemély;
  • egyéni vállalkozó;
  • fizető-vendéglátó tevékenységére tételes átalányadózást választott;
  • a kifizetőnek (a munkáltatónak) tett adóelőleg-nyilatkozatában költség levonását kérte,
  • csereügyletből származó jövedelmet szerzett;
  • az adóelőleg-fizetésre vonatkozó szabályok szerint különbözeti bírságot kell fizetnie;
  • nem kifizetőtől származó vagy olyan bevételt szerzett, ami után maga állapítja meg az az adót vagy az adóelőleget;
  • jogosult a kifizető által megállapított adó módosítására az adóbevallásában;
  • jövedelme külföldről származott, vagy külföldön (is) adóztatható;
  • nem belföldi illetőségű magánszemély és nem tett mentességről szóló nyilatkozatot;
  • ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelmet szerzett, ha a jövedelmet nem vagy nem kizárólag kifizetőnek minősülő befektetési szolgáltató igazolása alapján állapítja meg;
  • az adóévet megelőzően felvett osztalékelőlegből levont adót számol el a jóváhagyott osztalékadójával szemben;
  • valamely bevétele után az ekho szerinti adózást választotta, és a kifizetőtől az ekho megállapítását, bevallását és megfizetését átvállalta;
  • valamely bevétele után szochoelőleget kell fizetnie;
  • adóját a törvény külön rendelkezése szerint adóbevallásában kell (lehet) megállapítani.





Egységes határidő: 2024. május 21. Eddig van lehetőség az adóbevallási tervezet javítására, kiegészítésére, elfogadására és az 1+1 százalékos rendelkezőnyilatkozat leadására. 

2. Magánszemély által elkészített bevallás

Mikor kell önállóan elkészíteni és benyújtani az adóbevallási tervezetet?

Az adózó maga készíti el szja-bevallását, ha az adóévben

  • csak olyan adóköteles bevételt szerzett, amelyről a kifizető nem küld adatot év közben a NAV-nak,
  • a bevételt nem kifizetőtől szerezte,
  • az adóbevallási tervezetét szeretné kiegészíteni vagy módosítani, de nincs ügyfélkapuja.

Milyen nyomtatványon kell elkészíteni a bevallást?  

A 23SZJA nyomtatványon.

Egységes határidő: 2024. május 21. Eddig van lehetőség a bevallás benyújtására, az adó megfizetésére és az 1+1 százalékos rendelkezőnyilatkozat leadására.




A tájékoztatás jogszabályi alapja:

  • A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 11.-13. §.
  • Az adózás rendjéről szóló hírek 2017. évi CL. törvény 2. számú melléklet.
,

Adóbevallás 2024 – Idén Május 21 a határidő!

Adóbevallás, Adózás 2024-ben

Adóbevallás 2024 – Idén Május 21 a határidő!

Idén május 21-én lesz a személyijövedelemadó-bevallás benyújtásának, illetve az adó megfizetésének határideje. Az adózóknak az elektronikus felületen eddig az időpontig van lehetőségük az esetleges javítások, kiegészítések megtételére. Bár ez a májusi időpont még messze van, az addig hátralévő időben is számos fontos határidő van, melyeknek érdemes a tudatukban lenni. Az alábbiakban ezeket a határidőket és az szja-bevallással kapcsolatos egyéb teendőket, tudnivalókat vesszük végig.





A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) a korábbi évekhez hasonlóan idén is minden magánszemély számára elkészíti a személyijövedelemadó-bevallás tervezetét. A bevallások benyújtásának határidejéig még több mint három hónap van hátra, ugyanakkor a hátralévő időben is több fontos határidő van, melyekkel érdemes tisztában lennünk.

A 2024-es adóbevallás határidői

Az első fontos határidőn egyébként már túl is vagyunk – a munkáltatóknak, a kifizetőknek és a társadalombiztosítási kifizetőhelyeknek január 31-ig kellett a magánszemélyek részére összesített igazolást (23M30) adniuk a 2023. évi jövedelmekről. Fontos, hogy ezek az igazolások számunkra készülnek, azokat a NAV-hoz nem kell beküldeni.




A következő fontos határidőig sincs már sok idő – február 15-ig kell a magánszemélyek részére kiadni a kedvezményre való jogosultságot tanúsító igazolásokat. Megjegyzendő, hogy a NAV-hoz ezeket az igazolásokat sem kell beküldeni.

A következő határidő március 15. – a KAÜ-azonosítóval (Központi Azonosítási Ügynök) rendelkező magánszemélyek ettől a naptól kezdve tekinthetik meg a személyijövedelemadó-bevallási tervezeteket az Ügyfélkapun keresztül.

Mindössze néhány nappal később már érkezik is a következő határidő – a KAÜ-azonosítóval nem rendelkező adózók március 18-ig kérhetik a NAV által készített bevallási tervezet postázását. Mindezt többféle módon is megtehetjük:

  • SMS-ben a +36 30 344 4304-es telefonszámon – az üzenetben az adóazonosító jelet és a születési dátumot kell megadni a következő formátumban: SZJAszóközadóazonosítójelszóközééééhhnn;
  • a NAV honlapján elérhető űrlapon (www.nav.gov.hu/eszja);
  • a „Kérelem az adóbevallási tervezet papír alapon történő átvételéhez” elnevezésű formanyomtatványon (BEVTERVK);
  • kötetlen formájú levélben, melyben az adóazonosító jelet és a születési dátumot kell megadni;
  • a NAV Infóvonalán keresztül telefonon (1819-es hívószámon);
  • vagy személyesen a NAV ügyfélszolgálatán.





A papíralapú tervezetet március 18. után is kérhetjük a NAV-tól, ám akkor már csak kizárólag a NAV ügyfélszolgálatain tehetjük ezt meg.

A következő határidő április 30. – a NAV eddig a napig küld értesítést a befizetendő adó összegéről azoknak a KAÜ-azonosítóval rendelkező adózóknak, akik nem javították a bevallási tervezetüket, illetve azt nem is egészítették ki. A NAV ugyancsak eddig a napig küld értesítést azoknak a KAÜ-azonosítóval nem rendelkező magánszemélyeknek, akiknek visszatérítendő vagy befizetett adójuk keletkezett, és március 18-ig nem kértek papíralapú bevallási tervezetet, vagy bevallási kötelezettségüket más módon nem teljesítették. A külföldi illetőségű magánszemélyek is eddig a napig nyilatkozhatnak az szja-bevallás alóli mentesítéshez (23NYK).

A végső határidő pedig május 31. – ez a 23SZJA, adóhatósági közreműködés nélküli szja-bevallás benyújtásának és az adó megfizetésének határideje. Az adóbevallási tervezetet az adózók eddig az időpontig javíthatják, egészíthetik ki az elektronikus felületen. Az 1+1%-os rendelkező nyilatkozat benyújtásának határideje ugyancsak ezen a napon van.



Adóbevallás 2024: 1+1 százalék felajánlása 2024-ben

Az 1+1 százalékos felajánlást többféle módon is megtehetjük:

  • az eSZJA felületen keresztül;
  • a bevallásunk részeként vagy
  • a bevallástól függetlenül;
  • papír alapon is.

Ügyfélkapu nyitása 2024-ben

Ügyfélkaput a NAV valamennyi ügyfélszolgálatán nyithatunk, de a folyamat a kormányablakokban, a Magyar Posta kijelölt postahelyein és a konzuli képviseleteken is elvégezhető.

Kinek és mi után kell szja-t fizetni 2024-ben?

Személyi jövedelemadót, azaz szja-t a magánszemélyek fizetnek a megszerzett jövedelmük után. Ez leggyakrabban munkabér szokott lenni, azonban az egyéb kifizetések és például a realizált tőzsdei nyereség is szja-köteles.



Ki készíti el a 2024-es szja-bevallást?

A korábbi évekhez hasonlóan a NAV 2024-ben is minden magánszemély számára elkészíti az szja-bevallás tervezetét. Ezek – mint fentebb írtuk – március 15-ől válnak elérhetővé az Ügyfélkapun. A tervezetek ugyanakkor papír alapon is igényelhetőek – ezeket a NAV április 30-ig kézbesíti az igénylők számára.

Kinek kell önállóan szja-bevallást benyújtania 2024-ben?

Bizonyos magánszemélyeknek, vállalkozóknak önállóan kell benyújtaniuk az szja-bevallást:

  • áfás magánszemélyeknek,
  • mezőgazdasági őstermelőknek,
  • egyéni vállalkozóknak.

Ők a bevallásukhoz felhasználhatják az adóbevallási tervezetet. Az ő esetük azért speciális, mert az esetek többségében olyan bevételt szereznek, melyek nem kifizetőtől származnak, illetve saját maguk dönthetik el, hogy milyen költségelszámolási módszert választanak, milyen kedvezményeket érvényesítenek.



Kinek kell kiegészítenie a 2024-es szja-tervezetet?

Bizonyos esetekben ki kell egészíteni a NAV által elkészített tervezetet:

  • Azok a magánszemélyek, akik olyan jövedelmet is szereztek, amiről a NAV-hoz nem érkezett kifizetői adatszolgáltatás – például magánszemélytől ingatlan-bérbeadásából származó jövedelem – ki kell egészíteniük a tervezetet.
  • A kedvezmények (például családi kedvezmény, személyi kedvezmény) érvényesítéséhez fontos, hogy a visszaigényelhető összegeket feltüntessék a tervezetben. A családi kedvezmény érvényesítéséhez a gyermekek adatainak a kitöltése, a kedvezmény típusának megjelölése, a jogosultsági hónapok megadása ugyancsak elengedhetetlen.
  • A visszautaláshoz meg kell adni a bankszámlaszámot vagy a postai címet. Ha valaki előző évben több önkéntes pénztárnak is fizetett, a bevallásban kell jelölnie, hogy melyik pénztárhoz kéri a visszautalást.
  • Az szja 1+1 százalékáról legegyszerűbb az eSZJA-oldalon nyilatkozni, de postán is be lehet küldeni a NAV-hoz. Ha a munkáltató vállalja a rendelkező nyilatkozatok összegyűjtését, akkor a munkavállalóknak a nyilatkozataikat május 10-éig kell átadniuk a munkáltatók részére.

Az szja-bevallási tervezet kiegészítéséhez, módosításához segítséget adnak a NAV eSZJA-oldalán a „Fontos Információk” között elérhető videók.



Mi a teendő, ha egyetértünk a 2024-es szja-tervezet adataival?

Amennyiben egyetértünk az adóbevallási tervezetben foglaltakkal, és nem kell önállóan bevallást benyújtanunk, akkor nincsen további teendőnk, a NAV által elkészített adóbevallási tervezet a benyújtási határidő után érvényes bevallássá válik.

Mi a teendő, ha nem értünk egyet a 2024-es szja-tervezet adataival?

Ha nem értünk egyet a NAV által elkészített tervezetben lévő adatokkal, úgy az eSZJA-felületen javíthatjuk, kiegészíthetjük és beküldhetjük a bevallást. Amennyiben nincs ügyfélkapunk, akkor önállóan, az adott évi ’SZJA-nyomtatványon kell a bevallást benyújtani. Ha a tervezet adatait a benyújtási határidőig nem javítjuk, nem egészítjük ki, illetve nem küldünk be önállóan bevallást, akkor a tervezet válik érvényes bevallássá.



Fizetési kedvezmény 2024-ben

Ha a személyijövedelemadó-bevallásban a visszajáró összeg kiutalását kérjük, de van köztartozásunk, akkor érdemes a bevallás benyújtása előtt fizetési kedvezményt kérni a NAV-tól. A lejárt esedékességű tartozások mértékéig a NAV a kiutalni kért összeget visszatartja. Ez csak úgy kerülhető el, ha tartozást megfizetjük vagy tartozásainkra fizetési kedvezményt kérünk és azt meg is kapjuk.

Ingatlan-bérbeadásból származó bevétel bevallása 2024-ben

Azoknak, akiknek tavaly ingatlan-bérbeadásból volt bevételük, most kell számot adniuk a jövedelmükről. A bérbeadás teljes bevételéből a jövedelem kétféle módon állapítható meg. Az egyik lehetőség a tételes költségelszámolás, a másik 10 százalékos költséghányad alkalmazása. A jövedelem megállapítással kapcsolatos bővebb tájékoztató elérhető a NAV honlapján, a 10. számú információs füzetben.

Akik tavaly ingatlant adtak el, azoknak hasznos segítséget nyújt a befizetendő adó kiszámításához a NAV oldalán található kalkulátor és a 9. számú információs füzet, de hamarosan érkeznek még friss hírek erről.

Egyéb infók a 2024-es adóbevalláshoz

A NAV webes szja-kitöltő programját használóknak – ha kiegészítik, pontosítják a tervezetüket – fontos, hogy mentsék a módosítást és csak azután küldjék el a kiegészített tervezetet a NAV-hoz.

Akik papíron adják be bevallásukat – akár személyesen az ügyfélszolgálaton, akár postán – azoknak alá kell írniuk a bevallást, különben érvénytelen lesz.

, ,

Adóbevallás 2024 – személyi kedvezmények!

Adó, Adóbevallás, Személyi kedvezmény 2024

Az szja személyi kedvezményére való jogosultságot alátámasztó orvosi igazolást a magánszemélyeknek nem kell beküldeniük a Nemzeti Adó- és Vámhivatalhoz (NAV), de meg kell őrizniük az elévülési idő végéig – hívta fel a figyelmet csütörtöki közleményében az adóhatóság.




A személyi kedvezmény a személyi jövedelemadó összevont adóalapjából vehető igénybe. A háziorvosoknak, szakorvosoknak a tavaly kiállított, személyi kedvezményre jogosító igazolásokról január 31-éig kell elektronikusan adatot szolgáltatniuk a NAV-nak.

Személyi kedvezményre az jogosult,

    • aki a súlyos fogyatékosságnak minősülő betegségekről szóló kormányrendeletben szereplő betegségben szenved és erről orvosi igazolással rendelkezik,
    • továbbá aki rokkantsági járadékban vagy fogyatékossági támogatásban részesül.




Ilyenkor a jogosultságot az ellátásról szóló határozattal lehet igazolni.

A személyi kedvezményhez szükséges orvosi igazolást szakambulancia, kórházi osztály szakorvosa, vagy az általuk készített orvosi dokumentáció alapján a háziorvos állíthatja ki – jelezte a NAV.

, ,

Családi adókedvezmény 2024 – így alakul idén az Szja kedvezmény

Adó, Adóbevallás

Családi adókedvezmény 2024 – így alakul idén az Szja kedvezmény

Összeszedtük, mit érdemes tudni a családi adókedvezmény 2023-es állapotáról, a családi adókedvezmény 2024-es összegéről, igényléséről, illetve mutatjuk, milyen egyéb szja-kedvezményekkel együtt lehet igénybe venni.

Friss hírek

Mi az a családi adókedvezmény?

A NAV családi adókedvezmény egy olyan, a családok megélhetését támogató adókedvezmény, ami az összevont adóalapot csökkenti.

A családi adókedvezmény szempontjából a gyermekek (eltartottak) száma és életkora a mérvadó – értelemszerűen minél több gyermeke van egy magyar családnak, annál nagyobb családi adókedvezmény jár.

Mit jelent a családi adókedvezmény?

A családi adókedvezmény kalkulátor meghatározza, hogy mindig az adózó összevont adóalapja csökken, ami az SZJA (15%) mellett a TB-járulék (18,5%) rovására is levonható – így a szülők akár teljes adómentességet is élvezhetnek. A családi adókedvezmény lényege, hogy a bruttó és nettó bérünk közötti különbség, az adó alapja a gyermekeink, eltartottjaink száma alapján csökken, vagyis: minél több gyermekünk van, annál magasabb lesz a nettó fizetésünk a gyermekek számával egyenes arányban írja a news7.

A családi adókedvezmény igénylésére jogosultak

Ki jogosult a családi adókedvezményre?

  • Az a magánszemély, aki családi pótlékra jogosult.
  • A gyermeküket jogerős bírósági döntés, egyezség, közös nyilatkozat alapján felváltva gondozó szülők.
  • A családi pótlékra jogosulttal közös háztartásban élő, családi pótlékra nem jogosult házastárs.
  • A várandós nő és a vele közös háztartásban élő házastársa.
  • A családi pótlékra saját jogán jogosult gyermek, továbbá a rokkantsági járadékban részesülő magánszemély.
  • Az a magánszemély is érvényesítheti a családi kedvezményt, aki bármely külföldi állam jogszabálya alapján családi pótlékra, rokkantsági járadékra, vagy más hasonló ellátásra jogosult, ha az egyéb jogszabályi feltételek teljesülnek.

Kik minősülnek eltartottaknak a családi adókedvezmény igénylésekor?

A családi adókedvezmény mindig az eltartott személy vagy eltartott személyek után jár.

Kedvezményezett eltartott: kedvezményezett eltartottnak minősül az, aki után a magánszemély a Cst. szerint családi pótlékra jogosult; aki a családi pótlékra saját jogán jogosult; a rokkantsági járadékban részesülő személy; a magzat a fogantatás 91. napjától a világra jöttét megelőző hónapig az erről szóló orvosi igazolás alapján.

Eltartott: eltartottnak minősül a kedvezményezett eltartott; illetve az, aki a családi pótlék összegének megállapítása szempontjából figyelembe vehető vagy figyelembe vehető lenne, akkor is

  • ha a kedvezményezett eltartott után nem családi pótlékot, hanem rokkantsági járadékot folyósítanak,
  • ha a kedvezményezett eltartott után családi pótlékot nem állapítanak meg,
  • vagy a családi pótlék összegét a gyermekek száma nem befolyásolja, például tartósan beteg gyermek után járó emelt összegű családi pótlék.

A családi adókedvezmény igénylése – Családi adókedvezmény nyilatkozat 2024

A kedvezmény igénybe vehető

  • év közben, a munkáltatónak, rendszeres bevételt juttató kifizetőnek adott adóelőleg-nyilatkozattal, továbbá
  • az adóévre vonatkozó szja-bevallásban is.

Az adóelőleg-nyilatkozatot legegyszerűbben az Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazásban (ONYA) lehet kitölteni és beküldeni a NAV-hoz, de a nyilatkozatok kitölthetők és leadhatók papíralapon is a munkáltatónak, rendszeres bevételt juttató kifizetőnek.

A szülővel közös háztartásban élő, családi kedvezményre nem jogosult élettárssal a kedvezmény év közben közösen nem érvényesíthető, viszont az év végi szja-bevallásban a kedvezmény az élettárssal megosztható. Például megoszthatja a családi kedvezményt az szja-bevallásban az anya az élettársával, ha a korábbi kapcsolatából származó gyermekét élettársával közösen neveli.

Ha a családi kedvezményre több magánszemély jogosult, az adólelőleg-nyilatkozaton és az szja-bevallásban közösen kell nyilatkozniuk a kedvezmény érvényesítéséről, akkor is, ha a kedvezményt teljes egészében a jogosultak egyike érvényesíti. Nem kell közös adóelőleg-nyilatkozatot benyújtani a felváltva gondozott gyermek vér szerinti szüleinek, mert ők a kedvezmény 50-50 százalékát a másik szülőtől függetlenül érvényesíthetik. Ha az őket megillető kedvezményt jelenlegi házastársukkal közösen érvényesítik, akkor jelenlegi házastársukkal kell közös adóelőleg-nyilatkozatot tenniük.

A családi adókedvezmény összege 2024-ben – A családi adókedvezmény 2024-ben

A családi adókedvezmény 2023-as összegei nem változnak, a családi adókedvezmény 2024-ben az alábbi módon lesz igénybe vehető.

Mennyi a családi adókedvezmény 1 gyerek után?

  • Az adóalap kedvezmény: 66.670 Ft
  • A maximális családi adókedvezmény összege havonta: 10.000 Ft

Mennyi a családi adókedvezmény 2 gyerek után?

  • Az adóalap kedvezmény: 266.660 Ft
  • A maximális családi adókedvezmény összege havonta: 20.000 x 2 = 40.000 Ft

Mennyi a családi adókedvezmény 3 gyerek után?

  • Az adóalap kedvezmény: 660.000 Ft
  • A maximális családi adókedvezmény összege havonta legalább 3 eltartott esetén, a továbbiakban egységesen 33.000 Ft/hó/kedvezményezett eltartott. 33.000 x 3 = 99.000 Ft

Mennyi a családi adókedvezmény 4 gyerek után?

  • Az adóalap kedvezmény: 880.000 Ft
  • A maximális családi adókedvezmény összege havonta: 33.000 x 4 = 132.000 Ft
  • 2020. július 1. óta a négy- vagy többgyerekes anyák teljes SZJA-mentességet élvezhetnek.

Mennyi a családi adókedvezmény 5 gyerek után?

  • Az adóalap kedvezmény: 1.100.000 Ft
  • A maximális családi adókedvezmény összege havonta: 33.000 x 5 = 165.000 Ft
  • 2020. július 1. óta a négy- vagy többgyerekes anyák teljes SZJA-mentességet élvezhetnek.

Családi adókedvezmény tartósan beteg vagy súlyosan fogyatékos személy esetében 2024

A tartósan beteg, illetve súlyosan fogyatékos kedvezményezett eltartott gyermek után a családi kedvezmény havi összege 66.670 forinttal emelt összegben vehető igénybe.

Mikortól jár a családi adókedvezmény? Meddig jár a családi adókedvezmény 2024-ben?

Gyakori kérdés, hogy a családi adókedvezmény meddig jár, hány éves korig vehető igénybe a gyerekek és más eltartottak után, hiszen a családi adókedvezmény feltételek számos esetben nehezen értelmezhetőek. A családi adókedvezmény legkorábban a magzat 91 napos korától jár – ehhez kell orvosi terhesgondozási igazolás.

A CSALÁDI ADÓKEDVEZMÉNY A GYERMEK 16 ÉVES KORÁIG JÁR, ILLETVE MEGHOSSZABBODIK AKKOR, HA A GYERMEK NAPPALI TAGOZATON KÖZNEVELÉSI INTÉZMÉNYBE JÁR (KÖZÉPISKOLA, SZAKISKOLA STB.).

Az érettségi megszerzésével a családi adókedvezmény az adott gyermekre megszűnik. Ha az ennél idősebb gyermeknek van fiatalabb testvére, aki a családi adókedvezmény szempontjából kedvezményezett, akkor azonban továbbra is számításba lehet venni az idősebb testvért, kisebb kedvezményekre.

Milyen jövedelmek után vehető igénybe a családi adókedvezmény?

Az összevont adóalap része az önálló tevékenységből származó jövedelem

  • például egyéni vállalkozásból, őstermelői tevékenységből, bérbeadásból származó jövedelem stb.,
  • a nem önálló tevékenységből származó jövedelem, például: munkabér, adóköteles társadalombiztosítási ellátás, ezen belül a gyermekgondozási díj.

A családi adókedvezmény megosztása

A családi adókedvezmény 2024 évében is a lehető legnagyobb mértékben hasznosulhasson, a szülők megoszthatják egymás között a családi adókedvezményt, így elérhetik, hogy a családi adókedvezmény feltételeihez mérten a lehető legnagyobb mértékű adóengedményben részesülhessenek.

A családi adókedvezmény visszaigénylése egy összegben

Azt is érdemes tudnunk a könnyítésről, hogy nem csak havonta vehetjük fel, magasabb nettó fizetés formájában, hanem a családi adókedvezmény

egy összegben, májusban is kikérhető, egy nagy visszatérítés formájában.

A családi adókedvezmény visszamenőleg történő kiváltása

Ha bármilyen okból kifolyólag nem igényeltük korábban,

a családi adókedvezmény visszamenőlegesen 5 évre, utólag is kikérhető.

A azonban ez az akkori fizetésünkre, adóalapunkra érvényes, tehát utólag nem nő a fizetésemelésünkkel.

Családi adókedvezmény kalkulátor 2024

A NAV CSALÁDI ADÓKEDVEZMÉNY kalkulátorai A CSALÁDI ADÓKEDVEZMÉNY KISZÁMÍTÁSA MELLETT A CSALÁDI KEDVEZMÉNY BEVALLÁSÁHOZ NYÚJTANAK SEGÍTSÉGET.

A „Családikedvezmény-kalkulátor az éves bevallás elkészítéséhez” nevű családi adókedvezmény kalkulátor segítségével kiszámolhatod, hogy milyen összegben tudsz kedvezményt érvényesíteni és a bevallásodat hogyan kell kitöltenie. A program kizárólag az általad megadott adatok alapján számol, ezért célszerű a munkáltatóktól, kifizetőktől kapott igazolások adataid alapján kitölteni.

Ügyelj arra, hogy a családi járulékkedvezmény alapjaként az adóalap után meghatározott, téged terhelő járulék vehető figyelembe. Ez például azt jelenti, hogy a munkabéred után családi járulékkedvezmény alapjaként megállapított járulék nem lehet több, mint:

  • az adóalap 17 százaléka 2019-ig,
  • az adóalap 18,5 százaléka 2020-tól.

A „Jogszerű családi kedvezmény kiszámítása” kalkulátor segítségével meghatározhatod az év közben jogszerűen és jogosulatlanul igénybe vett családi járulékkedvezmény összegét.

A kalkulátorok használatát a sorok mellett elhelyezett súgóikonok („i”) segítik. A családi kedvezményről bővebben „A családokat érintő adóalap-kedvezmények” című információs füzetben is olvashatsz.

A családi adókedvezmény és az szja-kedvezmények

A családi adókedvezményt és a további szja-kedvezményeket a következő sorrendben lehet igénybe venni:

  1. Négy vagy több gyermeket nevelő anyák kedvezménye
  2. 25 év alatti fiatalok kedvezménye
  3. 30 év alatti anyák kedvezménye
  4. Személyi kedvezmény
  5. Első házasok kedvezménye
  6. Családi kedvezmény
  7. Családi járulékkedvezmény

 

,
1 2 3 4